Kleinunternehmerregelung
Änderungen ab 2025
Die Kleinunternehmerregelung ist eine steuerliche Vereinfachung für kleine Unternehmen in Österreich und anderen EU-Ländern. Sie ermöglicht es Unternehmern, die eine bestimmte Umsatzgrenze nicht überschreiten, von der Umsatzsteuer befreit zu sein. Dadurch entfällt:
– das Ausweisen der Umsatzsteuer auf Rechnungen,
– die Abgabe der Umsatzsteuervoranmeldung,
– sowie die Jahresumsatzsteuererklärung.
Diese Regelung bietet besonders Kleinunternehmern 2025 eine attraktive Möglichkeit, den Verwaltungsaufwand gering zu halten.
Änderung der Kleinunternehmerregelung ab 2025?
Erhöhte Umsatzgrenze: Die Umsatzgrenze erhöht sich von 35.000 Euro netto auf 55.000 Euro brutto.
Neue Berechnungsgrundlage: Bei der Berechnung der Umsatzgrenze ist nun nicht mehr relevant, wie hoch der Umsatz ohne Steuer wäre.
Geltungsbereich in der EU: Die Kleinunternehmerregelung wird auf die gesamte Europäische Union (EU) ausgeweitet.
Vereinfachte Rechnungserstellung durch Kleinbetragsrechnungen: Kleinunternehmer können nun die vereinfachte Form der Rechnungserstellung in Anspruch nehmen.
Kleinunternehmerregelung für die EU ab 2025
Auch als österreichischer Kleinunternehmer können Sie von der neuen EU-Kleinunternehmerregelung 2025 profitieren.
• Um auch in anderen EU-Mitgliedsstaaten als Kleinunternehmer aufzutreten, ist eine Registrierung im Kleinunternehmer-Portal erforderlich.
• Das Kleinunternehmer-Portal ist über FinanzOnline erreichbar. Nach der Anmeldung in FinanzOnline kann im Bereich „Externe Verfahren/Links“ das Kleinunternehmer-Portal geöffnet werden.
• Nach der Registrierung als EU Kleinunternehmer erhält man eine Kleinunternehmer-Identifikationsnummer.
• Es muss sodann quartalsweise eine Meldung abgegeben werden, in welcher die Umsätze der einzelnen Mitgliedsstaaten anzuführen sind.
• Man kann die EU-Kleinunternehmerregelung in Anspruch nehmen solange der jährliche unionsweite Umsatz 100.000 Euro nicht übersteigt.
Mit diesen Anpassungen wird die Kleinunternehmerregelung in der EU noch attraktiver und praxisnaher für kleine Unternehmen.
Ihre Vorteile mit der richtigen Software für Kleinunternehmer
Rechnungserstellung leicht gemacht
Mit unserem Rechnungsprogramm worxx by rza® – Verkauf erstellen Sie schnell und unkompliziert gesetzeskonforme Rechnungen, sowie professionelle Angebote, Auftragsbestätigungen und Lieferscheine.
Buchhaltung effizient gestalten
Mit unserer Einnahmen-Ausgaben-Rechnung-Software worxx by rza® Rechnungswesen.starter erstellen Sie Ihre Buchhaltung in nur wenigen Schritten.
Welche Vorteile haben Sie durch die richtige Software?
Einfach und verständlich:
Intuitive Programmbedienung durch klare Struktur und einfachen Aufbau.
Zeit- und Kostenersparnis:
Sparen Sie Zeit und Kosten durch Automatisierung, Vorlagen und Schnittstellen.
Gesetzeskonform:
Die Software gewährleistet, dass Ihre Rechnungen und Ihre Buchhaltung stets den aktuellen rechtlichen Anforderungen entsprechen.
Besserer Überblick:
Erhalten Sie übersichtliche Auswertungen auf Knopfdruck und behalten Sie den Überblick über Ihr Unternehmen.
Überzeugen Sie sich selbst und vereinbaren Sie Ihren kostenlosen Beratungstermin.
Fazit
Die Kleinunternehmerregelung befreit kleine Unternehmen von der Umsatzsteuer. Ab 2025 gilt eine erhöhte Umsatzgrenze und die Regelung wird auf die gesamte EU ausgeweitet. Mit der passenden Software lassen sich Buchhaltung und Rechnungserstellung effizienter gestalten, gesetzliche Vorgaben einhalten und Zeit sowie Kosten sparen.
Fragen & Antworten zur Kleinunternehmerregelung
In § 6 des Umsatzsteuergesetzes (UStG) ist geregelt, dass Unternehmer, welche die Umsatzgrenze von 55.000 Euro (Kleinunternehmergrenze), nicht überschreiten, von der Umsatzsteuer befreit sind.
Die EU-Kleinunternehmerregelung erlaubt es Unternehmern, die unionsweit unter der Umsatzgrenze von 100.000 Euro bleiben, steuerliche Vorteile EU-weit zu nutzen. In Artikel 6a des Umsatzsteuergesetzes (UStG) sind Registrierungsverfahren und die Berichtspflichten für EU-Kleinunternehmer geregelt.
Ab dem Überschreiten der Umsatzgrenze ist die Steuerbefreiung nicht mehr anwendbar. Wird die Grenze jedoch um nicht mehr als 10 % überschritten, gilt die Befreiung noch bis Jahresende.
Registriert man sich beim Bundesministerium für Finanzen als EU-Kleinunternehmer, erhält man als Nachweis eine Kleinunternehmer-Identifikationsnummer.
Loggen Sie sich via FinanzOnline im Kleinunternehmer-Portal ein und erfassen Sie dort die Umsätze der einzelnen Mitgliedsstaaten basierend auf den Werten aus worxx by rza®.